Comprar inmuebles en México mediante una LLC o una cuenta de retiro: preguntas antes de decidir

Por Jesús Barrios Huerta, director general de RESMA Real Estate · San Miguel de Allende · Actualizado: 10 nov 2026 · Read in English

Respuesta corta: es posible, pero no hay una estructura ideal para todos. Comprar mediante una empresa o una cuenta de retiro suma obligaciones en México, en tu país de origen y costos que una compra directa no tiene. Estas son las preguntas para llevar a un asesor fiscal y a un abogado que conozcan ambas jurisdicciones.

Las tres estructuras más consultadas

Una empresa extranjera (por ejemplo, una LLC de Estados Unidos)

Para adquirir fuera de la zona restringida, la ley mexicana da a las personas morales extranjeras un trato similar al de las personas físicas extranjeras: deben presentar el convenio ante la SRE antes de adquirir. La SRE pide el acta constitutiva y los poderes, apostillados o legalizados y traducidos. Si el inmueble genera ingresos, pueden surgir obligaciones fiscales y de registro en México, y el tratamiento fiscal que la LLC tenga en Estados Unidos no define cómo la tratará México.

Una sociedad mexicana

Una sociedad mexicana (S.A. de C.V. o S. de R.L. de C.V.) con socios extranjeros puede ser propietaria. Tiene contabilidad, declaraciones y costos anuales propios, por lo que suele considerarse para usos de negocio —rentas a escala, hospedaje o desarrollo— más que para una sola residencia personal.

Una cuenta de retiro autodirigida (por ejemplo, una IRA)

Algunos custodios permiten invertir en inmuebles, incluso en el extranjero. Las reglas de Estados Unidos prohíben ciertas operaciones entre la cuenta y las "personas descalificadas", que en general incluyen al titular y a su familia cercana. En la práctica, normalmente ni tú ni tu familia podrían usar la propiedad. No todos los custodios aceptan inmuebles extranjeros, y el custodio (o la entidad propiedad de la cuenta) debe poder firmar ante notario mexicano.

Preguntas antes de decidir

1. ¿Para qué es el inmueble? Uso personal, renta, reventa o negocio: la respuesta cambia todo lo demás.
2. ¿Quién firmará ante el notario y con qué facultades? Se requiere acreditar la existencia de la entidad y la representación, con documentos apostillados y traducidos.
3. ¿Cómo gravará México las rentas y la venta? Consulta ISR, IVA cuando aplique y ganancia en la enajenación para esa estructura.
4. ¿Cómo lo gravará tu país? Reporte de entidades y cuentas en el extranjero y posibles beneficios de tratados.
5. ¿Cuánto cuesta cada año? Contabilidad, declaraciones, agentes registrados, comisiones del custodio.
6. ¿Qué pasa en caso de fallecimiento o divorcio? Las estructuras cambian la forma de heredar.
7. ¿Cómo se sale de la estructura? Vender la empresa o sacar el inmueble tiene sus propios impuestos y trámites.

Cuándo puede bastar una compra sencilla

Para una sola casa de uso personal, muchas personas en San Miguel de Allende compran a su nombre, presentan el convenio ante la SRE y otorgan un testamento mexicano. No es la única opción, pero es el punto de comparación para cualquier otra estructura.

Cómo puede ayudarte RESMA

Podemos coordinar los documentos que pedirán el notario y la parte vendedora y compartir nuestra experiencia local sobre tiempos. No damos asesoría fiscal ni legal sobre estructuras: trabajamos junto con tus asesores.

Preguntas frecuentes

Lecturas relacionadas

• ¿Necesitas un fideicomiso para comprar en San Miguel de Allende?
• Comprar propiedad en México siendo extranjero: guía paso a paso para San Miguel de Allende
• Ver propiedades en venta
• Contacta a RESMA
• Conoce al equipo

Fuentes

• Ley de Inversión Extranjera, art. 10-A (DOF 24-12-1996)
• Ley de Inversión Extranjera, art. 10
• SRE · Convenio de renuncia para la adquisición de inmuebles fuera de la zona restringida (updated 19 Jun 2026)
• IRS · Retirement plan investments FAQs (prohibited transactions)

Fuentes consultadas el 10 de noviembre de 2026.